เลี้ยงลูก

เพื่อลดภาษีและเพิ่มผลประโยชน์สูงสุดสำหรับทั้งครอบครัวและบริษัทของคุณ ไม่เคยเร็วเกินไปที่จะนึกถึงการวางแผนสืบทอดตำแหน่ง

เจ้าของไม่กี่คนรู้สึกว่ามีความพร้อมทางด้านจิตใจหรือมีแรงจูงใจทางการเงินในการพิจารณาความเป็นเจ้าของและการสืบทอดตำแหน่งผู้บริหาร โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับธุรกิจที่พวกเขาเริ่มต้นจากศูนย์ น่าเสียดายที่หากบริษัทเปลี่ยนมือหลังจากเจ้าของเสียชีวิต การขาดการวางแผนอาจส่งผลให้ภาษีที่ดินสูงชันและการจัดการที่เปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว

Cecile และ Lester Fein ตัดสินใจที่จะแก้ไขปัญหานี้ตั้งแต่เนิ่นๆ ผู้ร่วมก่อตั้งและเจ้าของร่วมของ Weight Watchers ใน New Jersey Inc. ซึ่งเป็นธุรกิจแฟรนไชส์ที่เติบโตอย่างรวดเร็วตั้งแต่ 5 ล้านดอลลาร์ถึง 10 ล้านดอลลาร์ สรุปเมื่อ 12 ปีที่แล้วว่าเป้าหมายระยะยาวของพวกเขาคือการส่งต่อสายบังเหียนของธุรกิจไปให้ลูกสาว ,สเตฟานี่ ผู้อำนวยการฝ่ายประชาสัมพันธ์ของบริษัท

กลยุทธ์การสืบทอดตำแหน่งบางอย่างอาจซับซ้อนและมีค่าใช้จ่ายสูง แต่ Feins ใช้แผนพื้นฐานประเภทหนึ่งที่สามารถกำหนดได้ด้วยข้อมูลเพียงเล็กน้อยจากทนายความหรือนักบัญชี วิธีการของพวกเขาคือการถ่ายโอน Weight Watchers ในหุ้นของรัฐนิวเจอร์ซีย์ที่ช้าแต่มั่นคง กำหนดเวลาที่จะได้รับประโยชน์สูงสุดจากการยกเว้นรายปีจากกฎหมายภาษีของขวัญของ Internal Revenue Service

สำหรับเจ้าของบริษัทส่วนใหญ่ การวางแผนสืบทอดตำแหน่งเป็นกระบวนการสามขั้นตอน: ขั้นตอนแรกและมักจะยากที่สุดคือขั้นตอนการตัดสินใจ ถัดไป ค่อยโอนการถือครองหุ้นของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย; และสุดท้าย การโอนความเป็นเจ้าของและความรับผิดชอบในการบริหารส่วนใหญ่

is wayne brady gay in real life

การตัดสินใจ ขั้นตอนการตัดสินใจประกอบด้วยขั้นตอนที่สำคัญหลายประการ ในหมู่พวกเขา: การจัดลำดับความสำคัญทางการเงินสำหรับทั้งบริษัทและเจ้าของบริษัท การประเมินทางเลือกเชิงกลยุทธ์ของพวกเขา และการจัดตารางเวลาสำหรับการโอนความเป็นเจ้าของ ที่ Weight Watchers ในรัฐนิวเจอร์ซีย์ กระบวนการนี้เกิดขึ้นในช่วงหลายเดือน โดย Feins ซึ่งตอนนั้นอายุหกสิบเศษได้เข้าพบทนายความและนักบัญชีเพื่อหารือเกี่ยวกับเป้าหมายส่วนตัวและเป้าหมายขององค์กร

ตามหลักการแล้ว ขั้นตอนแรกของการวางแผนนี้ควรเกิดขึ้นเมื่อเจ้าของอายุห้าสิบหรือหกสิบต้นๆ และบริษัทของพวกเขามีระดับการดำเนินงานที่ค่อนข้างคงที่พอสมควร แต่อย่าเริ่มต้นเร็วเกินไป: เมื่อเจ้าของอยู่ในวัยสามสิบหรือสี่สิบหรือบริษัทของพวกเขายังคงมีความผันผวน การซื้อประกันชีวิตเป็นการป้องกันไว้ก่อนจากภาษีอสังหาริมทรัพย์และการรักษาสัดส่วนการถือหุ้นของผู้ก่อตั้งนั้นเหมาะสมกว่า

นี่คือแผนงานที่ Feins ดำเนินการกับนักบัญชีของพวกเขา: ทุกๆ ปีพวกเขาจะโอนหุ้นของบริษัทให้กับ Stephanie มูลค่าสูงถึง ,000 ทำไมตัวเลขมหัศจรรย์นั้น? เนื่องจากกรมสรรพากรอนุญาตให้บุคคลทุกคนมอบเงินมากถึง 10,000 ดอลลาร์ต่อปีต่อผู้รับ ซึ่งหมายความว่าคู่สมรสสามารถให้เงินมากถึง 20,000 ดอลลาร์ต่อผู้รับหนึ่งราย โดยไม่ต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์หรือของขวัญใดๆ นั่นค่อนข้างเป็นการประหยัด เนื่องจากภาษีของขวัญอาจสูงถึง 55% ซึ่งเป็นระดับภาระหนักเช่นเดียวกับภาษีอสังหาริมทรัพย์ (ไม่มีข้อจำกัดว่าบุคคลจะได้รับของขวัญมากเพียงใด)

นี่คือจุดที่นักบัญชีมีประโยชน์ 'เราประเมินหุ้น Feins' โดยพิจารณาจากปัจจัยต่างๆ เช่น รายได้สุทธิ มูลค่าสินทรัพย์สุทธิ และรายได้หลายเท่า' George Weinberger จาก JH Cohn & Co. ซึ่งเป็นสำนักงานบัญชีใน Roseland, NJ ใกล้เคียง 'จากนั้นเราก็ใช้สิ่งที่เป็นที่รู้จัก เพื่อเป็นปัจจัยในการกีดกันมูลค่าของหุ้นที่ถูกโอนไปให้สเตฟานี เนื่องจากเป็นการถือหุ้นส่วนน้อยที่ค่อนข้างขาดสภาพคล่อง' ในบริษัทเอกชนเช่น Feins การอุดตันสามารถลดราคาหุ้นของหุ้นที่โอนอย่างมีนัยสำคัญจากมูลค่าทางบัญชีของมัน ตราบใดที่ผู้รับยังคงเป็นผู้ถือหุ้นส่วนน้อย

การโอนชนกลุ่มน้อย ขั้นตอนที่สองของการวางแผนสืบทอดตำแหน่งซึ่งที่ Weight Watchers ในรัฐนิวเจอร์ซีย์ใช้เวลาแปดปีคือการโอนสต็อกมากถึง 50% แต่ไม่เกิน 50% ระยะเวลาของขั้นตอนนี้แตกต่างกันไปตามขนาดของมูลค่าของบริษัท จำนวนบุตรที่เกี่ยวข้องกับแผนการสืบทอดตำแหน่ง และแน่นอนว่าเจ้าของยินดีโอนบริษัทเร็วเพียงใด สเตฟานี ไฟน์ ได้รับของขวัญชิ้นแรกจากพ่อแม่ของเธอในปี 2525 และตอนนี้ควบคุมโดยประมาณการของเธอ 49.5% ของบริษัท

การโอนหุ้นเป็นเรื่องง่าย ในแต่ละปี ทนายความของ Weight Watchers จะกรอกเอกสารที่จำเป็นเพื่อระบุว่าสเตฟานีได้รับส่วนแบ่งที่มากขึ้นในบริษัท จากนั้น Weinberger จะยื่นแบบแสดงรายการภาษีของขวัญซึ่งลงนามโดย Feins เพื่อแจ้ง IRS ว่ามีการทำธุรกรรมเกิดขึ้น

โอนส่วนใหญ่. การประหยัดภาษีเป็นสิ่งจูงใจหลักที่อยู่เบื้องหลังการโอนส่วนใหญ่ นั่นเป็นเพราะแม้ว่าคู่สมรสคนหนึ่งสามารถออกจากบริษัทให้กับคู่สมรสที่รอดตายได้โดยไม่ต้องเสียภาษีใดๆ ภาษีจำนวนมากจะได้รับการประเมินเมื่อส่งต่อไปยังรุ่นที่สอง

gil bates net worth 2016

นี่คือข้อดีของการก้าวเข้าสู่ขั้นตอนนี้อย่างรวดเร็ว: หากบุคคลใดเสียชีวิตโดยมีส่วนได้เสียส่วนน้อยในบริษัท ผู้รับผลประโยชน์จะต้องเสียภาษีน้อยกว่ามากหากผู้ตายถือหุ้นใหญ่ นั่นเป็นเพราะกรมสรรพากรใช้ส่วนลดการปิดกั้นแบบเดียวกันกับสถานการณ์ส่วนน้อยที่ได้จ่ายเงินให้กับ Feins อย่างดีในขั้นตอนที่สองของการวางแผนสืบทอดตำแหน่ง ของขวัญในสต็อกทั้งหมดตั้งแต่ Feins ถึง Stephanie ที่เกินเครื่องหมายความเป็นเจ้าของ 50% จะไม่มีสิทธิ์ได้รับส่วนลดการปิดกั้นและจะต้องเสียภาษีที่สูงขึ้นเมื่อทำขึ้น แต่มีวิธีการจัดเก็บภาษีสำหรับของขวัญที่ไม่ลดราคาให้สามารถจัดการได้

Cecile และ Lester Fein เชื่อมั่นว่าการย้ายทีมส่วนใหญ่นั้นสมเหตุสมผลสำหรับพวกเขา หลังจากประมาณหนึ่งปีของการประเมินทางเลือกของพวกเขา พวกเขาคาดว่าจะดำเนินการโอนโดยสมบูรณ์ด้วยการแต่งตั้งสเตฟานีเป็นประธานของบริษัทในช่วงซัมเมอร์นี้ กลยุทธ์ที่พวกเขากำลังพิจารณาเรียกว่า GRIT ซึ่งย่อมาจากผู้ให้ทุนที่ไว้วางใจได้ 'ถ้า Feins รับ GRIT พวกเขาจะใส่หุ้นของพวกเขาในความไว้วางใจที่จะส่งต่อไปยังลูกสาวของพวกเขา' Weinberger อธิบาย 'แต่ตราบใดที่ความไว้วางใจยังดำเนินการอยู่ - ซึ่งอาจนานถึง 10 ปี - Feins จะเก็บรายได้ดอกเบี้ยจากหุ้นและอำนาจในการออกเสียงลงคะแนน'

ในขณะเดียวกัน GRIT ยังให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีอันมีค่าเพื่อบรรเทาความเจ็บปวดจากการโอนสต็อค กรมสรรพากรเก็บภาษีของขวัญ GRIT ตามมูลค่าปัจจุบันที่ลดแล้วซึ่งคำนวณจากแผนภูมิทางคณิตศาสตร์ประกันภัย 'หาก Feins ตัดสินใจโอนหุ้นมูลค่า 100,000 ดอลลาร์ให้เป็น GRIT 10 ปี พวกเขาจะต้องจ่ายภาษีสำหรับของขวัญมูลค่า 38,000 ดอลลาร์เท่านั้น ซึ่งพวกเขาจ่ายเมื่อเริ่ม GRIT' Weinberger กล่าว

ในความเป็นจริง Feins สามารถบันทึกภาษีของขวัญเหล่านั้นได้ทั้งหมดหากพวกเขาแต่ละคนใช้การยกเว้นภาษีตลอดชีวิตจำนวน 600,000 เหรียญสหรัฐกับของขวัญ GRIT ของพวกเขาแทนที่จะได้รับการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ มีความเสี่ยงเพียงอย่างเดียว: หากคุณเสียชีวิตในช่วงอายุของ GRIT ทรัพย์สินของ GRIT จะถูกส่งกลับเข้าไปในที่ดินของคุณ ดังนั้นพวกเขาจึงต้องเสียภาษีเต็มจำนวนอีกครั้ง เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาดังกล่าว ให้ปรับอายุการใช้งาน GRIT ของคุณให้พอดีกับอายุขัยของคุณอย่างสบาย

ด้วยกระบวนการที่เกือบจะอยู่เบื้องหลังพวกเขา Feins พอใจกับผลลัพธ์ 'ถ้าเราไม่ส่งต่อบริษัทนี้ไปให้สเตฟานี เราคงขายมันไปแล้วในตอนนี้' เลสเตอร์ยอมรับ 'แต่เราสามารถมีส่วนร่วมและทำให้ธุรกิจเติบโตต่อไป'

ทรัพยากร

december 29 zodiac sign compatibility

ประชุมมากมาย

การวางแผนสืบทอดตำแหน่งอาจทำได้ยากในบางครั้ง โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับเด็กที่ระวังการก้าวเข้าสู่บทบาทการจัดการหรือความเป็นเจ้าของ หรือผู้ประกอบการที่กลัวที่จะสูญเสียการควบคุม ต่อไปนี้เป็นแหล่งข้อมูลสองประการที่ Stephanie Fein แนะนำ:

* ศูนย์กลางธุรกิจครอบครัว นำโดย Leon Danco เสนอการสัมมนาปีละสองครั้งเกี่ยวกับการจัดการการสืบทอดตำแหน่งโดยไม่มีความขัดแย้ง ติดต่อสอบถามรายละเอียดได้ที่ CFB, ป.อ. กล่อง 24268, Cleveland, OH 44124 (216-442-0800 หรือแฟกซ์ 216-442-0178)

* สโมสรรุ่นที่สอง การผสมผสานระหว่างการสัมมนาทางการศึกษาและการบำบัดแบบกลุ่ม Fein ได้เข้าร่วมสองคน หากต้องการค้นหากลุ่มใกล้เคียง ให้ตรวจสอบกับนักบัญชี ทนายความ หอการค้า หรือสมาคมวิชาชีพ

การวางแผนเพื่อความสำเร็จ

วางรากฐาน

ต่อไปนี้เป็นวิธีเริ่มต้นการตัดสินใจทางธุรกิจที่สำคัญที่สุดอย่างหนึ่งที่เจ้าของสามารถทำได้ นั่นคือ การวางแผนเพื่อการสืบทอดตำแหน่ง

libra man and libra woman

* คิดออกลำดับความสำคัญของคุณ หากคุณไม่สนใจเกี่ยวกับการมีส่วนร่วมในระยะยาวกับบริษัทของคุณ คุณอาจจะขายมันให้กับนักลงทุนหรือพนักงานคนสำคัญในที่สุด แต่ถ้าการสืบสานครอบครัวเป็นสิ่งสำคัญ ให้เขียนรายการความฝันเกี่ยวกับเป้าหมายสูงสุดของคุณ: สิทธิประโยชน์ทางภาษี อายุเกษียณเป้าหมาย หรือแม้แต่การจ่ายเงินทางการเงิน

* อภิปรายเรื่องกับลูก ๆ ของคุณ ค้นหาว่าพวกเขาสนใจแม้แต่วันเดียวที่จะเป็นเจ้าของบริษัทของคุณหรือไม่ และตรวจสอบให้แน่ใจว่าพวกเขาอดทนพอที่จะปรับตัวให้เข้ากับการเปลี่ยนแปลงในระดับปานกลาง ซึ่งจะให้ข้อได้เปรียบที่ใหญ่ที่สุดสำหรับผลประกอบการของบริษัทของคุณ ความมั่นคงในการจัดการ และจิตใจและสมุดพกของคุณเอง

* วิเคราะห์สถานะปัจจุบันของธุรกิจของคุณ หากฐานะการเงินไม่มั่นคงนัก ให้เลื่อนการวางแผนสืบทอดตำแหน่งและเพิ่มการประกันภัย 'คนสำคัญ' ของคุณแทน